Steuererklärung für Freiberufler.

Freiberuflich ist, wer wissenschaftlich, künstlerisch, schriftstellerisch, unterrichtend oder erzieherisch arbeitet.

Dazu kommen die ausdrücklich genannten Berufe: Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechtsanwälte, Notare, Patentanwälte, Vermessungsingenieure, Ingenieure, Architekten, Handelschemiker, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, beratende Volks- und Betriebswirte, vereidigte Buchprüfer, Steuerbevollmächtigte, Heilpraktiker, Dentisten, Krankengymnasten, Journalisten, Bildberichterstatter, Dolmetscher, Übersetzer und Lotsen.

Auch ähnliche Berufe zählen dazu. Dafür müssen Ausbildung und Tätigkeit mit einem dieser Berufe vergleichbar sein – und wo eine staatliche Erlaubnis nötig ist, geht es ohne sie nicht.

Der große Vorteil: Keine Gewerbesteuerpflicht, keine Pflichtmitgliedschaft in der IHK und einfache Buchführung per EÜR.

Achtung bei Beratung: Gemeint sind beratende Volks- und Betriebswirte. Anlageberater, Finanz- und Kreditberater, Versicherungsberater und Werbeberater sind dagegen gewerblich tätig und zahlen Gewerbesteuer. Bei IT-Beratung kommt es darauf an: wer Software wie ein Ingenieur plant und konstruiert und eine entsprechende Ausbildung hat, ist freiberuflich – sonst gewerblich.

Wenn das Arbeitszimmer den Mittelpunkt deiner gesamten beruflichen Tätigkeit darstellt, sind die Kosten unbegrenzt absetzbar. Alternativ kannst du die Homeoffice-Pauschale von 6€/Tag (max. 1.260€/Jahr) nutzen – taxtastic berechnet die günstigere Variante.

Seit 2025 gilt: höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und höchstens 100.000 € im laufenden Jahr – und du musst in Deutschland ansässig sein. Gerechnet wird mit dem Geld, das bei dir eingegangen ist, ohne Umsatzsteuer.

Steigt dein Umsatz im laufenden Jahr über 100.000 €, endet die Regelung sofort: schon der Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest, ist in voller Höhe umsatzsteuerpflichtig.

Hast du neu gegründet, gibt es kein Vorjahr. Dann zählt allein dein tatsächlicher Umsatz in diesem Jahr, und für dich gilt die Grenze von 25.000 € – nicht die von 100.000 €.

Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus, können aber auch keine Vorsteuer abziehen.

Ja. Du gibst deine Einnahmen und Ausgaben ein, taxtastic erstellt die Anlage EÜR nach amtlichem Vordruck und ordnet alle Positionen den korrekten Kategorien zu.